在“以票管税”时期，税收征管效能首要依托票的相关监控而提高，表现的是倍增效应。依托金税工程和增值税发票办理体系，自上世纪90年代以来，我国税收征管逐渐向“以票管税”改动。特别是2014年以来，咱们对金税工程进行了体系性改造并继续晋级提效，我国增值税发票体系已能完结对一切票面信息的“T+1”归集。经过对发票所记载的货品和服务买卖方针、品名、价格、金额、流向等信息进行穿插比对、相关监控，及时发现涉税危险并快速应对，税收征管效能得到了倍增，现在运用发票核对危险的准确率已超越90%。

　　“以数治税”时期，税收征管效能首要依托数的聚合赋能而提高，表现的是乘数效应。大数据年代的税收办理必定进入“以数治税”阶段。当时，咱们正以发票全范畴、全环节、全要素电子化革新为突破口，发动施行金税工程四期建造，继续拓宽税收大数据资源，深化推进表里部涉税数据会聚联通、线上线下数据有机贯穿。在此基础上，经过法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，完结对同一企业或个人不一起期、不同税种、不同费种之间，以及同规划同类型企业或个人相互之间税费匹配等状况的主动剖析监控，让数据既能以最小颗粒度像串珍珠相同主动灵敏组合，又能以最大精密度像切钻石相同多维度折射光荣。以此全面驱动税务法律、服务、监管准则创新和事务革新，全面提高税收征管效能和税收办理水平。

　　我国政府高度重视数字化开展，于上一年定并于本年3月正式出台《关于进一步深化税收征管革新的定见》，绘就了数字化布景下才智税务建造的宏伟蓝图。按此要求，学习经济合作与开展安排（OECD）举行税收征管论坛（FTA）发布的《税收征管3.0》中先进理念，咱们提出建造“金税四期”的想象，敞开了依托“金四”推进税收征管数字化之路。归纳起来讲，便是环绕构建才智税务这一方针，着力推进“两化、三端、四交融”。

　　所谓“三端”，便是指才智税务建成后，将构成以交税人端、税务人端和决议计划人端为主体的智能运用渠道体系。“金四”将依据大局视角建造云网交融、绿色低碳、安全可控的智能化综合性数字信息基础设施，建成掩盖税收征管悉数环节、悉数流程、悉数主体的一体化运用渠道，全方位会聚各类表里部标准化数据，然后完结税收作业的提质增效。

　　在交税人端，经过打造“一户式”和“一人式”税务数字账户，完结每一户法人和每一个自然人税费信息的智能归集和智敏监控。比方，企业发生买卖开具了发票，相应的发票信息一起进入买卖两边的内部体系及“金四”体系，咱们以此为基础将各种信息以交税人缴费人为单位进行“一户式”实时归集和剖析，既可感知危险并主动预警，还可深度掌握交税人缴费人的服务需求，及时供给个性化服务。

　　在税务人端，经过打造“一局式”和“一员式”运用渠道，完结总局、省局、市局、县局、分局五级税务机关和60多万税务作业人员信息，可别离按每一个单位和每一名职工进行智能归集和智效办理，智能推送作业使命，然后大幅提高内部办理效能。

　　在决议计划人端，经过打造“一览式”运用渠道，完结对征纳两边、表里部分数据，可按权限在不同层级税务机关办理者的运用体系中进行智能归集和展示，为办理指挥供给一览可知的信息，促进提高才智决议计划的才能和水平。——2021年11月16日王军局长在第50届SGATAR年会上的讲话

　　对标一流策划推进金税四期建造，清晰了总体方针、中心使命、推进战略和施行过程，全面完结才智税务顶层规划，着力推进税收征管方法从“收税”到“报税”再到“算税”晋级，税收征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”改动，税收征管效能从“经历管税”到“以票控税”再到“以数治税”提高。

　　依据《关于进一步深化税收征管革新的定见》要求，在建造才智税务、保险施行发票电子化革新（金税四期）过程中，可吸收“以规划促遵照”这一理念，学习俄罗斯、波兰、荷兰等国家的经历做法。

　　完结“三大改动”：一是从“多票共存”到“一票集成”。进一步凸显发票作为“商事凭据”的特点，强化发票记载买卖信息的实质，经过“全电”发票归并整合普票、专票和其他具有发票特点的各类买卖凭据，终究完结各类经济买卖信息的“一票式”集成。二是从“前置答应”到“即时开具”。依托动态“信誉+危险”体系，为交税人颁发合理的发票开具额度。将发票开具、资金付出、发票交给、信息收集、税收办理等环节进行全面联接，完结“买卖即开票”“开票即交给”“交给即归集”“归集即税控”。三是从“办理纸票”到“办理数据”。在交税人端，树立以发票数据为主体的税务数字账户，主动归集与进销项相关的数据，供交税人核算增值税时运用。在税务局端，将税务人员从发票“这张纸”的很多冗杂作业中解放出来，完结由人工经历型向数字智能化办理的改动。

　　以发票电子化革新为关键，探究树立以增值税监管账户为中心的增值税办理新机制。在这一机制下，交税人开票成功后，体系主动宣布指令，将发票对应税款当即划入监管账户予以冻住；开票方未冻住税款的，受票方不允许抵扣进项税额。新机制与现行机制的最大差异，便是由过后管控改动为即时管控，能够有用消除开票与交税之间的时间差，堵截虚开发票的开票方与受票方的获利“源头”，特别是消除“暴力虚开”行为赖以生存的土壤，改动税务部分在不法分子后边追着跑的被动局面，完结由“管票”向“管税”的根本性改动。

　　将税收规矩“前置”到交税人自有体系之中，在上游完结遵照办理和干涉。一是将发票开具规矩嵌入交税人自有体系。将交税人开具发票时需求遵从的事务逻辑封装成程序包，嵌入交税人自有体系之中，在协助交税人完结主动化开具发票的一起，更好地标准交税人的开票行为。二是将交税申报规矩嵌入交税人自有体系。经过拟定和发布各税费种的交税申报表编制标准，便当交税人结合本身财政核算状况，在自有体系中完结交税申报表各栏次、各项意图主动填写。交税人可经过税务部分供给的接口，直接将完结“预填”的交税申报表提交给主管税务机关进行税款承认和查看比对。三是将危险疑点规矩嵌入交税人自有体系。将较为常见的税收危险总结提炼成危险自查目标，并嵌入交税人自有体系中进行“日常巡检”“健康自检”，协助遵法交税人进一步防备税收危险，更好地防备非片面成心发生的无心之失。

　　准则集成，能够用“1+4+N”来归纳。“1”是指一项大工程即金税四期。要逐渐完结法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”、税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集，必须在金税三期工程的基础上进行数字化晋级和智能化改造，建造功能强大、敞开兼容、安全安稳的金税四期工程。所谓“4”是指4个面向，即面向法人，继续施行增值税发票电子化革新，完结经济事务全掩盖；面向自然人，以个人所得税手机端运用软件（APP）为抓手，继续健全完善自然人税收办理体系，完结电子申报更便当；面向经济人，构建社保费和非税收入征管体系，完结税费统管无盲区；面向“其他人”，不断完善税收大数据云渠道，加强数据资源开发运用，继续推进与国家及有关部分信息体系互联互通，完结税收共治聚合力。所谓“N”，则是依据税收革新开展需求，针对详细税种或特定事项推出的才智税务子体系。

　　依据税收征管革新道路年我国要建成全国一致标准的电子税务局并全面推广电子发票服务渠道等。跟着法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集的完结以及金税四期建造的不断推进，高效执行减税降费的征管手法在不断加强。近期，财政部分首要负责同志到国家税务总局调研，实地了解税务部分运用税收大数据执行减税降费方针等方面的作业，观看金税四期工程建造状况演示。这表明“十四五”期间，深化税收征管准则革新作为树立现代财税体系的重要组成部分，在减税降费中的效果日益显着。能够预期，2022年在平衡执行好组合式减税降费方针和做好安排收入作业两项作业中，以金税四期建造为代表的一系列税收征管革新将起到无足轻重的效果。信任跟着税收征管革新在冲击偷税漏税骗税、阻止乱收费等一系列举动中获得实践效果，减税降费将继续提振商场主体决心，安稳商场预期，终究推进经济平稳健康开展。

　　2月7日春节后第一个作业日，财政部党组书记、部长刘昆，党组成员、副部长许宏才，党组成员、部长助理欧文汉，以及有关司局负责同志到税务总局调研，实地了解税务部分运用税收大数据执行减税降费方针、安排税费收入和服务国家办理等方面作业成效，观看金税四期工程建造状况演示，并与税务总局党委书记、局长王军和总局领导班子成员沟通座谈，互致节日问好和新春祝愿。